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江蘇第三方監(jiān)督評估機制防止企業(yè)“紙面合規(guī)”

2022-03-29 09:07:03 來源：工人日報

江蘇第三方監(jiān)督評估機制防止企業(yè)“紙面合規(guī)”

本報訊 (記者王偉通訊員盧志堅)“我們對企業(yè)的稅務(wù)問題進行合規(guī)整改后，形成了一整套比較規(guī)范的公司管理體系，市場對我們的接納度有很大提高。去年公司的訂單總額是3000多萬元，今年前兩個月，訂單總額就達到了3000萬元?！苯?，江蘇省鎮(zhèn)江市第三方監(jiān)督評估機制管理委員會組建由3名專家組成的巡回檢查小組，到3家正在合規(guī)整改的涉案企業(yè)實行“飛行檢查”，并檢查第三方監(jiān)督評估組織和合規(guī)監(jiān)管人的履職情況，其中一家企業(yè)的負責(zé)人高興地介紹了合規(guī)整改給企業(yè)帶來的巨大變化。

據(jù)悉，今年2月底，檢察機關(guān)對該企業(yè)及法定代表人作出了不起訴決定，同時建議稅務(wù)部門對該企業(yè)進行行政處罰，并督促涉案企業(yè)進行合規(guī)整改。

企業(yè)合規(guī)改革試點是檢察機關(guān)惠企利民的重要舉措。它是指檢察機關(guān)對于辦理的涉企刑事案件，在依法作出不批準(zhǔn)逮捕、不起訴決定或者根據(jù)認罪認罰從寬制度提出輕緩量刑建議等的同時，針對企業(yè)涉嫌具體犯罪，結(jié)合辦案實際，督促涉案企業(yè)作出合規(guī)承諾并積極整改落實，促進企業(yè)合規(guī)守法經(jīng)營。

據(jù)悉，對涉案企業(yè)合規(guī)承諾、整改情況進行客觀、公正、有效的監(jiān)督評估，是企業(yè)合規(guī)整改的關(guān)鍵環(huán)節(jié)。而專業(yè)化、實質(zhì)化的第三方監(jiān)督評估，是保障企業(yè)合規(guī)整改真正落到實處的關(guān)鍵。2021年以來，江蘇運用第三方監(jiān)督評估機制辦理企業(yè)合規(guī)案件104件，促進企業(yè)真整改、真合規(guī)。

“公司賬冊中發(fā)票編號不連續(xù)，合規(guī)專員不到位，仍存在虛開增值稅專用發(fā)票的風(fēng)險漏洞……”2月21日，一家涉虛開增值稅專用發(fā)票案的企業(yè)在合規(guī)考察中迎來了“最嚴厲”考官。江蘇合規(guī)檢察專家?guī)斐蓡T、蘇州大學(xué)講師邵聰表示，該企業(yè)對合規(guī)方案的執(zhí)行情況尚可，但瑕疵不少，能否通過合規(guī)考察要看后續(xù)整改情況。

根據(jù)第三方評估意見，無錫市惠山區(qū)檢察院向該企業(yè)發(fā)出風(fēng)險提示函，警示考察不合格的潛在風(fēng)險，督促企業(yè)加強整改。目前，該企業(yè)正在進一步整改中。

對于不落實合規(guī)承諾，想借合規(guī)之機獲得輕緩處理的涉案企業(yè)，會有第三方組織的嚴格把關(guān)。那么，有了第三方機制管委會，第三方監(jiān)督評估是否就可以放心交給第三方組織了？

“那肯定不行，檢察機關(guān)在企業(yè)合規(guī)改革試點的全流程中，必須承擔(dān)主導(dǎo)職責(zé)！”江蘇省檢察院副檢察長俞波濤認為，在辦理企業(yè)合規(guī)案件中，檢察機關(guān)的主導(dǎo)職責(zé)主要體現(xiàn)在四個方面：嚴把第三方機制的啟動關(guān)；嚴把第三方組織人員的選任關(guān)；嚴把合規(guī)計劃有效性審查關(guān)；引導(dǎo)第三方機制管委員建立合規(guī)有效性監(jiān)管評估的標(biāo)準(zhǔn)、方法，防止企業(yè)“紙面合規(guī)”。

王偉

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